Clear answers on U.S. companies, payments and taxes.Respuestas claras sobre empresas, cobros e impuestos en EE.UU.

If you sell to clients in the U.S. or around the world and want to get paid in dollars, with Stripe and a U.S. bank account, an LLC is usually the simplest and cheapest way.

It makes sense if

• You sell services or digital products to international clients.
• You need Stripe, Amazon, Shopify Payments or other platforms that ask for a U.S. entity.
• You want to keep your personal assets separate from the business.

It may not make sense if

You only bill in your own country, or your country taxes the LLC in a way that cancels the benefit. Every country treats a foreign LLC differently: check with a local accountant before you open one.

For most founders, freelancers and small businesses working from another country, the answer is an LLC.

What if I want investors later?

An LLC can be converted into a C-Corp later. If that's the plan from day one, form it in Delaware (see Which state should I open my company in?).

• Single-member (one owner): the IRS treats it as a disregarded entity. If the owner is foreign, it files Form 5472 + pro forma 1120 in any year with reportable transactions with the owner, including contributions and distributions. Most foreign-owned single-member LLCs file it every year.
• Multi-member (two or more owners): by default it's taxed as a partnership and files Form 1065 with a K-1 for each owner. More bookkeeping and, if there's U.S.-connected income, withholding on foreign owners.

If it's just you, start with a single-member LLC. You can add owners later.

An LLC with foreign owners and activity in the U.S. needs a professional from the start. It's the kind of case worth reviewing before you form it.

If you don't live in the U.S. and have no office or employees there, choose the state by yearly cost and simplicity, not by fame. For most people: Wyoming. If you already operate physically in a state (office, warehouse, employees), open there.

Add the registered agent, which usually costs $25–300 a year.

Common myth: “Delaware is best for everything”

For a service LLC with a foreign owner, Delaware only adds $400 a year with no practical benefit.

You form the LLC online on the Secretary of State website of the state you choose. Approval times depend on the state and the time of year.

The steps

1. Choose the name. It must end in “LLC” (or “L.L.C.”) and can't repeat an existing one. Search the state registry before filing.
2. Hire a registered agent. It's required.
3. File the Articles of Organization (in some states, “Certificate of Formation”). Usual details: name, registered agent, address, organizer, and whether the owners run it (member-managed) or a manager does (manager-managed).
4. Sign the Operating Agreement. It isn't filed with the state, but banks ask for it. It sets the owners, percentages, who signs and what happens if an owner joins or leaves.
5. Keep everything in one folder: approved Articles, Operating Agreement and registered agent receipt.

Example timeline. Each state and the IRS set their own times.

What about the BOI Report?

Your LLC doesn't file it. See Do I have to report who owns my company?

The registered agent is a person or company with an address in your LLC's state that receives legal notices. Their address goes on public records, not yours. It renews every year.

Your company's address

Many banks reject the registered agent's address as a business address. A virtual address in the U.S. (with mail forwarding) usually solves it for a low monthly cost.

Common mistake: using the registered agent's address to open the account and getting rejected.

Your LLC doesn't file a BOI Report. Under FinCEN's current rule, companies formed in the U.S. are exempt from beneficial ownership reporting. Only companies formed abroad that register to do business in a state must report.

If someone charges you to “file the BOI” for an LLC formed in the U.S., you don't need it.

The EIN is your LLC's tax number with the IRS. Without it, there's no bank and no Stripe. Since you don't have an SSN, you can't get it online: you request it with Form SS-4.

Example timeline. Each state and the IRS set their own times. In practice, fax can take longer, especially during tax season.

How to fill out the SS-4 without mistakes

• Line 7b (SSN/ITIN): write “Foreign”. You don't need an ITIN to get the EIN.
• Line 9a: single foreign owner LLC → check “Other” and write exactly Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472.
• Addresses: the company's U.S. address and, separately, your address abroad.
• Exact name: same as in the Articles, letter by letter.

The IRS sends back the CP 575 letter with the EIN. Keep it: banks ask for it.

The ITIN is your personal tax number (not the company's), and you don't need it to get the EIN. You only need it if you must file a personal U.S. return (for example, the 1040-NR) or claim a treaty benefit.

How to apply

With Form W-7 together with that return, by mail or through a Certifying Acceptance Agent, who verifies your passport so you don't have to mail the original. It takes about 7 weeks, and up to 11 from abroad or during tax season.

With your Articles, Operating Agreement, EIN and passport you can apply for an account. Approval depends on the bank. For non-residents, fintechs with a partner bank are usually the simplest route: you apply online.

Requirements and accepted countries change without notice check current rules. Always have two accounts: if one closes, the business keeps running.

What they'll ask for

• Approved Articles of Organization.
• EIN letter (CP 575).
• Operating Agreement.
• Owners' passports.
• The company's U.S. address and your personal address.
• A clear description of the business and a live website.

Was your application rejected? It's usually the country, the industry or the address. Review those before applying again.

Stripe

Stripe asks for the LLC, the EIN, a U.S. bank account and a website with prices, terms and a refund policy. Before you activate it, check that your industry isn't on their restricted businesses list. Payout timing is set by Stripe.

W-8 forms

When a U.S. client or platform pays you, they'll ask for a form so they don't withhold taxes. With a single-member LLC owned by a foreigner, the owner gives the form: W-8BEN if you're an individual. The LLC doesn't file a W-8BEN-E.

If your income is connected to activity inside the U.S., the W-8ECI may apply; ask an accountant.

An LLC with a foreign owner that doesn't operate inside the U.S. usually pays no federal tax, but it may still have to file. Not filing costs far more than filing.

Form 5472: Required for foreign-owned U.S. LLCs in any year with reportable transactions with the owner, including contributions and distributions. Most foreign-owned single-member LLCs file it every year.

• What it reports: transactions between the LLC and its owner (contributions, distributions, loans, payments).
• Due date: April 15 for calendar-year LLCs. You can extend 6 months (October 15) with Form 7004, filed before April 15.
• How: it can't be filed online. It goes by fax to +1 855-887-7737 or by mail to the IRS in Ogden, Utah. On the pro forma 1120 you only fill in name, address and items B and E on page one.

Penalty for not filing: $25,000 per form, per year. If the IRS notifies you and 90 days pass without fixing it, add $25,000 more for every 30 days.

If the LLC has business activity inside the U.S. (employees, office, warehouse, dependent agent), the result may be taxed as connected income (ECI) and the owner files the 1040-NR. For that, you usually need an ITIN.

Your country of residence

A pass-through U.S. LLC is usually taxed in your country as your own income or as a foreign company. Every country treats it differently: talk to your local accountant before you start billing.

If you have employees, an office or inventory in the U.S., your case needs a professional.

• Annual report or annual tax: depends on the state (see Which state should I open my company in?). If it isn't paid, the state dissolves the LLC and the bank may close the account.
• Registered agent: renew it every year.
• Sales tax: if you sell physical goods or some digital products to U.S. consumers, you may owe it in states where you pass their sales threshold (economic nexus). See Selling to U.S. customers.

The U.S. has no national sales tax. Each state sets its own rules, and you may have to collect it once you pass that state's sales threshold, even with no office there (economic nexus).

Marketplaces vs. your own store

• Marketplaces like Amazon usually collect and pay sales tax for you on the orders they process.
• Your own store (Shopify or similar): you track your sales by state and register where you pass the threshold. Check with an accountant before you start.

Physical products sold in the U.S. can also need state or federal registrations depending on the product. Check before you ship.

1. Skipping Form 5472 because the LLC had no sales. It's required in any year with reportable transactions with the owner, including contributions and distributions. Most foreign-owned single-member LLCs file it every year.
2. Choosing Delaware “just because” and paying $300 a year for nothing.
3. Using the registered agent's address at the bank and getting rejected.
4. Mixing personal and company money. It weakens your asset protection and complicates the 5472.
5. Letting the annual report lapse. The state dissolves the LLC.
6. Mistakes on the SS-4 (different name, wrong entity type). It delays the EIN by weeks.
7. Having only one bank account. If it closes, you can't get paid.
8. Not telling your local accountant. The LLC may have tax effects in your country.
9. Opening without an Operating Agreement. Banks ask for it and, with partners, it prevents conflicts.
10. Not keeping your documents. Articles, CP 575 and Operating Agreement are requested again and again.

Si vendes a clientes de EE.UU. o del mundo y quieres cobrar en dólares, con Stripe y una cuenta bancaria estadounidense, una LLC suele ser la forma más simple y barata.

Te conviene si

• Vendes servicios o productos digitales a clientes internacionales.
• Necesitas Stripe, Amazon, Shopify Payments u otras plataformas que piden una entidad en EE.UU.
• Quieres separar tu patrimonio personal del negocio.

Puede no convenirte si

Solo facturas en tu país, o tu país grava la LLC de una forma que anula el beneficio. Cada país trata distinto a una LLC del exterior: consúltalo con un contador local antes de abrir.

Para la gran mayoría de emprendedores, freelancers y pymes que operan desde otro país, la respuesta es LLC.

¿Y si después quiero inversores?

Una LLC se puede convertir en C-Corp más adelante. Si ese es el plan desde el día uno, conviene formarla en Delaware (ver ¿En qué estado abro mi empresa?).

• Single-member (un dueño): el IRS la trata como disregarded entity. Si el dueño es extranjero, presenta el Form 5472 + 1120 pro forma en cualquier año con transacciones reportables con el dueño, incluidos aportes y distribuciones. La mayoría de las LLC de un solo dueño extranjero lo presenta todos los años.
• Multi-member (dos o más socios): por defecto tributa como partnership y presenta el Form 1065 con un K-1 para cada socio. Más trabajo contable y, si hay ingresos conectados con EE.UU., retenciones sobre los socios extranjeros.

Si estás solo, empieza con una single-member. Puedes sumar socios después.

Una LLC con socios extranjeros y actividad en EE.UU. necesita un profesional desde el principio. Es el tipo de caso que conviene revisar antes de formarla.

Si no vives en EE.UU. y no tienes oficina ni empleados allá, elige el estado por costo anual y simpleza, no por fama. Para la mayoría: Wyoming. Si ya operas físicamente en un estado (oficina, depósito, empleados), abre ahí.

A eso se suma el registered agent, que suele costar USD 25–300 por año.

Mito común: “Delaware es mejor para todo”

Para una LLC de servicios con un dueño extranjero, Delaware solo agrega USD 400 por año sin beneficio práctico.

La LLC se forma online en la web de la Secretaría de Estado del estado elegido. Los plazos de aprobación dependen del estado y de la época del año.

Los pasos

1. Elige el nombre. Debe terminar en “LLC” (o “L.L.C.”) y no repetir uno existente. Búscalo en el registro del estado antes de presentar.
2. Contrata un registered agent. Es obligatorio.
3. Presenta los Articles of Organization (en algunos estados, “Certificate of Formation”). Datos típicos: nombre, registered agent, dirección, organizer, y si la administran los socios (member-managed) o un gerente (manager-managed).
4. Firma el Operating Agreement. No se presenta al estado, pero los bancos lo piden. Define dueños, porcentajes, quién firma y qué pasa si entra o sale un socio.
5. Guarda todo en una carpeta: Articles aprobados, Operating Agreement y comprobante del registered agent.

Plazos de ejemplo. Cada estado y el IRS tienen sus propios tiempos.

¿Y el BOI Report?

Tu LLC no lo presenta. Ver ¿Tengo que informar quiénes son los dueños?

El registered agent es una persona o empresa con domicilio en el estado de tu LLC que recibe notificaciones legales. Su dirección figura en los registros públicos, no la tuya. Se renueva cada año.

La dirección de tu empresa

Muchos bancos rechazan la dirección del registered agent como dirección comercial. Una dirección virtual en EE.UU. (con reenvío de correspondencia) suele resolverlo por un costo mensual bajo.

Error frecuente: usar la dirección del registered agent al abrir la cuenta y que la rechacen.

Tu LLC no presenta BOI Report. Según la regla final de FinCEN (emitida el 11 de agosto de 2026, vigente desde el 14 de agosto de 2026), las empresas formadas en EE.UU. están exentas de informar a sus beneficiarios finales. Las empresas formadas en el exterior que se registran para operar en un estado siguen sujetas a reportar, salvo que les aplique una exención; ya no deben reportar a personas de EE.UU. como beneficiarios finales. No pudimos confirmar los plazos de presentación para empresas extranjeras bajo la norma final: revísalos en la página de FinCEN antes de guiarte por una fecha.

Si alguien te cobra por “presentar el BOI” de una LLC formada en EE.UU., no lo necesitas.

El EIN es el número fiscal de tu LLC ante el IRS. Sin él no hay banco ni Stripe. Como no tienes SSN, no puedes sacarlo online: se pide con el Form SS-4.

Plazos de ejemplo. Cada estado y el IRS tienen sus propios tiempos. En la práctica el fax puede tardar más, sobre todo en temporada de impuestos.

Cómo completar el SS-4 sin errores

• Línea 7b (SSN/ITIN): escribe “Foreign”. No hace falta ITIN para sacar el EIN.
• Línea 9a: LLC de un solo dueño extranjero → marca “Other” y escribe exactamente Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472.
• Direcciones: la de la empresa en EE.UU. y, aparte, tu dirección en el exterior.
• Nombre exacto: igual que en los Articles, letra por letra.

El IRS te devuelve la carta CP 575 con el EIN. Guárdala: los bancos la piden.

El ITIN es tu número fiscal personal (no el de la empresa) y no hace falta para sacar el EIN. Lo necesitas solo si tienes que presentar una declaración personal en EE.UU. (por ejemplo, el 1040-NR) o reclamar un beneficio de tratado.

Cómo se pide

Con el Form W-7 junto con esa declaración, por correo o a través de un Certifying Acceptance Agent, que valida tu pasaporte sin que tengas que enviar el original. Demora unas 7 semanas, y hasta 11 desde el exterior o en temporada de impuestos.

Con Articles, Operating Agreement, EIN y pasaporte ya puedes solicitar una cuenta. La aprobación depende del banco. Para no residentes, las fintechs con un banco asociado suelen ser la vía más simple: se solicitan online.

Los requisitos y países aceptados cambian sin aviso revisar reglas vigentes. Ten siempre dos cuentas: si una cierra, el negocio sigue.

Qué te van a pedir

• Articles of Organization aprobados.
• Carta del EIN (CP 575).
• Operating Agreement.
• Pasaporte de los dueños.
• Dirección de la empresa en EE.UU. y tu dirección personal.
• Descripción clara del negocio y sitio web activo.

¿Te rechazaron la solicitud? Suele deberse al país, al rubro o a la dirección. Revísalos antes de volver a aplicar.

Stripe

Stripe pide la LLC, el EIN, una cuenta bancaria en EE.UU. y un sitio web con precios, términos y política de reembolsos. Antes de activarlo, revisa que tu rubro no esté en su lista de negocios restringidos. Los tiempos de transferencia los define Stripe.

Formularios W-8

Cuando un cliente o una plataforma de EE.UU. te pague, te va a pedir un formulario para no retenerte impuestos. Con una LLC single-member de dueño extranjero, el formulario lo da el dueño: W-8BEN si eres persona física. La LLC no presenta W-8BEN-E.

Si tu ingreso está conectado con una actividad dentro de EE.UU., puede corresponder el W-8ECI; consulta a un contador.

Una LLC de un dueño extranjero que no opera dentro de EE.UU. normalmente no paga impuesto federal, pero igual puede tener que declarar. No declarar cuesta mucho más que hacerlo.

Form 5472: Obligatorio para las LLC de EE.UU. con dueño extranjero en cualquier año con transacciones reportables con el dueño, incluidos aportes y distribuciones. La mayoría de las LLC de un solo dueño extranjero lo presenta todos los años.

• Qué informa: las transacciones entre la LLC y su dueño (aportes, distribuciones, préstamos, pagos).
• Vencimiento: 15 de abril para LLC con año calendario. Se puede extender 6 meses (15 de octubre) con el Form 7004, presentado antes del 15 de abril.
• Cómo: no se puede presentar online. Va por fax al +1 855-887-7737 o por correo al IRS en Ogden, Utah. En el 1120 pro forma solo se completan nombre, dirección y los ítems B y E de la primera página.

Multa por no presentarlo: USD 25.000 por formulario y por año. Si el IRS te notifica y pasan 90 días sin regularizar, suma USD 25.000 más por cada 30 días.

Si la LLC tiene actividad comercial dentro de EE.UU. (empleados, oficina, depósito, agente dependiente), el resultado puede tributar como ingreso conectado (ECI) y el dueño presenta el 1040-NR. Para eso suele necesitar un ITIN.

Tu país de residencia

Una LLC transparente en EE.UU. suele tributar en tu país como ingreso propio o como sociedad del exterior. Cada país lo trata distinto: háblalo con tu contador local antes de empezar a facturar.

Si tienes empleados, oficina o inventario en EE.UU., tu caso necesita un profesional.

• Annual report o annual tax: según el estado (ver ¿En qué estado abro mi empresa?). Si no se paga, el estado disuelve la LLC y el banco puede cerrar la cuenta.
• Registered agent: renuévalo cada año.
• Sales tax: si vendes productos físicos o ciertos productos digitales a consumidores en EE.UU., puedes tener obligación en los estados donde superas su umbral de ventas (economic nexus). Ver Vender a clientes en EE.UU.

EE.UU. no tiene un impuesto a las ventas nacional. Cada estado define sus reglas, y puedes tener que cobrarlo cuando superas el umbral de ventas de ese estado, aunque no tengas oficina allí (economic nexus).

Marketplaces o tu propia tienda

• Marketplaces como Amazon suelen cobrar y pagar el sales tax por ti en los pedidos que procesan.
• Tu propia tienda (Shopify u otra): sigues tus ventas por estado y te registras donde superas el umbral. Revísalo con un contador antes de empezar.

Los productos físicos vendidos en EE.UU. también pueden necesitar registros estatales o federales según el producto. Revísalo antes de enviar.

1. No presentar el Form 5472 porque la LLC no facturó. Es obligatorio en cualquier año con transacciones reportables con el dueño, incluidos aportes y distribuciones. La mayoría de las LLC de un solo dueño extranjero lo presenta todos los años.
2. Elegir Delaware “porque sí” y pagar USD 300 por año sin necesitarlo.
3. Usar la dirección del registered agent en el banco y que rechacen la cuenta.
4. Mezclar dinero personal y de la empresa. Debilita la protección patrimonial y complica el 5472.
5. Dejar vencer el annual report. El estado disuelve la LLC.
6. Errores en el SS-4 (nombre distinto, tipo de entidad mal marcado). Demora semanas el EIN.
7. Tener una sola cuenta bancaria. Si la cierran, te quedas sin cobrar.
8. No avisar a tu contador local. La LLC puede tener efectos fiscales en tu país.
9. Abrir sin Operating Agreement. Los bancos lo piden y, con socios, evita conflictos.
10. No guardar los documentos. Articles, CP 575 y Operating Agreement se piden una y otra vez.